撰稿 | 區長

來源 | 貝多財經

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又一家城商行平移申報IPO。近日，廣州銀行股份有限公司（下稱“廣州銀行”）遞交招股書，準備在深圳證券交易所主板上市。本次沖刺上市，廣州銀行計劃募資約94.79億元，國泰君安證券為其保薦機構。

截至目前，滬深交易所已有10家銀行平移提交上市申請。和湖北銀行、湖州銀行、東莞銀行等一樣，廣州銀行計劃將全部用于補充該行核心一級資本。其中，湖北銀行計劃募資95.17億元，東莞銀行計劃募資84億元，湖州銀行則擬募資23.98億元。

和東莞銀行相同，廣州銀行的主要經營地區也位于廣東省。根據2022年公布的《銀行家》雜志全球排名，截至2022年12月31日，東莞銀行的總資產為5384.19億元，在廣東省城市商業銀行中位列第2名。

而據廣州銀行招股書，截至2022年6月30日，該行的資產總額為7273.95億元。截至2022年6月30日，廣州銀行為廣東省內資產規模最大的地方法人城市商業銀行，同時該行的資產規模位列主板在審商業銀行第1位。

東莞銀行在招股書中稱，該行是總部位于東莞市的具有獨立法人資格的城市商業銀行。截至2022年12月31日，該行設有總行營業部、13家分行、163家支行，覆蓋廣東省主要城市及湖南、安徽部分地區和香港特別行政區。

而廣州銀行在招股書中表示，該行立足粵港澳大灣區，具有獨一無二的區位發展優勢。截至2022年6月30日，該行已開業機構162家，包括總行1家，分行級機構15家（含信用卡中心），支行141家及信用卡分中心5家。

2019年、2020年、2021年和2022年上半年，廣州銀行的營收分別約為133.79億元、149.18億元、165.64億元和87.76億元，凈利潤分別約為43.34億元、44.55億元、41.01億元和15.84億元，扣非后凈利潤分別約為43.60億元、44.29億元、40.78億元和15.77億元。

招股書顯示，廣州銀行在報告期內多次進行現金分紅。2019年、2020年、2021年和2022年上半年，廣州銀行的現金分紅金額分別約為12.95億元、12.95億元、12.95億元和11.78億元，合計約為50.64億元。

就收入結構來看，廣州銀行的收入主要由利息凈收入、投資收益等貢獻，其中利息凈收入的占比最高。報告期內，廣州銀行的利息凈收入分別約為104.43億元、119.45億元、126.66億元和68.25億元，占比分別為78.06%、80.07%、76.47%和77.76%。

廣州銀行在招股書中在招股書中稱，該行的利息凈收入由生息資產和計息負債的規模、生息資產平均收益率和計息負債平均成本率共同決定。其中，生息資產指的主要是貸款業務，而計息負債則主要是存款業務。

據招股書介紹，貸款業務是廣州銀行收入的主要來源，貸款業務風險是該行信用風險的主要部分。報告期各期，廣州銀行貸款和墊款利息收入分別占當期利息收入的70.98%、74.20%、70.81%和73.35%。

值得一提的是，廣州銀行的資產質量有所惡化。截至報告期各期末，該行的不良貸款率分別為1.19%、1.10%、1.57%和2.49%。整體而言，廣州銀行的貸款組合質量有所下降，不良貸款率上升，其中2022年上半年較2021年末增長92個基點。

截至2019年12月31日、2020年12月31日、2021年12月31日和2022年6月30日，廣州銀行的不良貸款合計約為35.18億元、36.39億元、60.84億元和102.13億元，其中2022年上半年較2021年末增長約41.30億元。

截至報告期各期末，廣州銀行的公司不良貸款余額分別為14.68億元、15.03億元、33.51億元和73.70億元，不良貸款率分別為1.07%、1.00%、1.95%和4.08%。不難看出，該行的公司不良貸款余額呈現上升趨勢。

與此同時，廣州銀行的個人不良貸款余額也呈現上升趨勢。截至報告期各期末，該行個人不良貸款余額分別為19.11億元、21.36億元、27.33億元和28.43億元，不良貸款率分別為1.44%、1.39%、1.54%和1.59%。

同期，A股上市商業銀行的平均不良貸款率分別為1.42%、1.37%、1.26%和1.22%，A股上市城市商業銀行的平均不良貸款率分別為1.42%、1.33%、1.23%和1.20%，同行業可比銀行的平均不良貸款率分別為1.56%、1.54%、1.43%和1.45%。

廣州銀行在招股書中稱，該行的不良貸款率分別較A股上市商業銀行平均水平低23個基點、低27個基點、高31個基點和高127個基點，分別較A股上市城市商業銀行平均水平低23個基點、低23個基點，高34個基點和高129個基點。

截至報告期各期末，廣州銀行的逾期貸款余額分別為61.56億元、57.62億元、114.77億元和126.26億元，占發放貸款和墊款總額的比例分別為2.09%、1.74%、2.96%和3.07%，其中逾期90天以上的貸款占比分別為1.17%、1.02%、1.68%和2.12%。

同期，廣州銀行的貸款減值準備余額分別為76.45億元、87.97億元、115.24億元和126.60億元，貸款減值準備占發放貸款和墊款總額的比例分別為2.59%、2.65%、2.96%和3.07%，撥備覆蓋率分別為217.30%、241.75%、189.43%和123.96%。

截至2022年6月30日，廣州銀行的信用貸款占發放貸款和墊款總額的比例為40.87%，不良貸款率為1.31%。截至同期，該行保證貸款、抵押貸款和質押貸款余額占發放貸款和墊款總額的比例分別為12.24%、26.56%和7.91%，不良貸款率分別為2.87%、3.42%和8.73%。

另據招股書介紹，廣州銀行存在與貸款客戶集中度相關風險。截至2022年6月30日，該行向最大單一客戶發放的貸款和墊款余額占本行資本凈額的6.31%，向最大十家客戶發放的貸款和墊款余額占該行資本凈額的47.01%。

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